Россия и Объединённые Арабские Эмираты достигли соглашения, которое впервые на законодательном уровне регулирует порядок налогообложения доходов, получаемых физическими лицами за выполнение удалённой работы. Информация об этом была опубликована изданием «Ведомости».
У нас появилось чёткое правило, как облагать налогом доходы россиян, которые работают удалённо из ОАЭ. Да, именно из — то есть вы физически находитесь в ОАЭ, но работаете, например, на российскую компанию. Или, наоборот — работаете из России на компанию из ОАЭ. Раньше тут был настоящий правовой вакуум. А теперь — порядок.
Соглашение между Российской Федерацией и ОАЭ об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал (СИДН) было подписано в феврале 2025 года после двух лет переговоров. Федеральный закон о его ратификации подписан Президентом РФ в июле 2025 года. Документ вступит в силу с 1 января 2026 года.
Ключевое нововведение
Согласно новым положениям СИДН, налоговое обложение доходов от удалённой работы будет осуществляться в государстве, резидентом которого является работодатель или заказчик, независимо от фактического местонахождения работника.
Таким образом:
Этот подход позволяет исключить ситуацию двойного налогообложения, которая ранее была типичной для сотрудников, работающих из России на иностранные компании, включая те, что зарегистрированы в ОАЭ. До вступления соглашения в силу такие доходы в России могли облагаться по ставке 30%, что создавало существенное бремя для налогоплательщиков.
Дополнительные аспекты соглашения
Помимо регулирования налогообложения трудовых доходов, СИДН охватывает:
Также предусмотрена система обмена налоговой информацией между налоговыми органами двух стран, что способствует повышению прозрачности и эффективному контролю за соблюдением налогового законодательства.
Практические последствия для налогоплательщиков
Новое соглашение создаёт правовую определённость для:
Ожидается, что в ближайшее время Минфин России и ФНС опубликуют разъяснения по применению положений соглашения, включая порядок подтверждения статуса резидента и учёт налоговых льгот.
Вступление в силу соглашения с ОАЭ — важный этап в развитии международного налогового сотрудничества России. Это первый договор, в котором прямо регулируется налогообложение удалённой работы — актуальный вопрос в условиях цифровой трансформации экономики.
Рекомендуем всем, кто связан с международной занятостью или международными трудовыми отношениями, внимательно изучить новые правила и скорректировать налоговую стратегию с учётом изменений.
Хотите узнавать еще больше новостей, подписывайтесь на наши социальные сети:
Инстаграмм: https://www.instagram.com/marina_dyachenko_probiz/?igsh=anowOXVreDlxaHYx#
Телеграмм: https://t.me/+-SWy4iDyddQ1YjIy
Яндекс Дзен: https://dzen.ru/id/62ece8d5de387c20ac0c8f10?share_to=link
VC.Ru: https://vc.ru/u/1384013-sid-group
Ютуб: https://www.youtube.com/channel/UCjLX7nrqTIJjXWsKFVGpHAw
У нас появилось чёткое правило, как облагать налогом доходы россиян, которые работают удалённо из ОАЭ. Да, именно из — то есть вы физически находитесь в ОАЭ, но работаете, например, на российскую компанию. Или, наоборот — работаете из России на компанию из ОАЭ. Раньше тут был настоящий правовой вакуум. А теперь — порядок.
Соглашение между Российской Федерацией и ОАЭ об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов в отношении налогов на доходы и капитал (СИДН) было подписано в феврале 2025 года после двух лет переговоров. Федеральный закон о его ратификации подписан Президентом РФ в июле 2025 года. Документ вступит в силу с 1 января 2026 года.
Ключевое нововведение
Согласно новым положениям СИДН, налоговое обложение доходов от удалённой работы будет осуществляться в государстве, резидентом которого является работодатель или заказчик, независимо от фактического местонахождения работника.
Таким образом:
- Если физическое лицо работает удалённо на компанию, зарегистрированную в ОАЭ, то доход подлежит налогообложению в ОАЭ.
- Если работодатель является российским резидентом, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) уплачивается в Российской Федерации.
Этот подход позволяет исключить ситуацию двойного налогообложения, которая ранее была типичной для сотрудников, работающих из России на иностранные компании, включая те, что зарегистрированы в ОАЭ. До вступления соглашения в силу такие доходы в России могли облагаться по ставке 30%, что создавало существенное бремя для налогоплательщиков.
Дополнительные аспекты соглашения
Помимо регулирования налогообложения трудовых доходов, СИДН охватывает:
- доходы от недвижимости и движимого имущества;
- дивиденды, проценты и роялти;
- прибыль от отчуждения имущества.
Также предусмотрена система обмена налоговой информацией между налоговыми органами двух стран, что способствует повышению прозрачности и эффективному контролю за соблюдением налогового законодательства.
Практические последствия для налогоплательщиков
Новое соглашение создаёт правовую определённость для:
- российских граждан, работающих удалённо на компании из ОАЭ;
- резидентов ОАЭ, выполняющих работу для российских работодателей;
- работодателей, привлекающих иностранных специалистов в рамках международных контрактов.
Ожидается, что в ближайшее время Минфин России и ФНС опубликуют разъяснения по применению положений соглашения, включая порядок подтверждения статуса резидента и учёт налоговых льгот.
Вступление в силу соглашения с ОАЭ — важный этап в развитии международного налогового сотрудничества России. Это первый договор, в котором прямо регулируется налогообложение удалённой работы — актуальный вопрос в условиях цифровой трансформации экономики.
Рекомендуем всем, кто связан с международной занятостью или международными трудовыми отношениями, внимательно изучить новые правила и скорректировать налоговую стратегию с учётом изменений.
Хотите узнавать еще больше новостей, подписывайтесь на наши социальные сети:
Инстаграмм: https://www.instagram.com/marina_dyachenko_probiz/?igsh=anowOXVreDlxaHYx#
Телеграмм: https://t.me/+-SWy4iDyddQ1YjIy
Яндекс Дзен: https://dzen.ru/id/62ece8d5de387c20ac0c8f10?share_to=link
VC.Ru: https://vc.ru/u/1384013-sid-group
Ютуб: https://www.youtube.com/channel/UCjLX7nrqTIJjXWsKFVGpHAw
