Free Zone и налоги в ОАЭ: что важно знать в 2025 году
Многие до сих пор думают, что в ОАЭ «вообще нет налогов» — и это звучит почти как сказка для предпринимателей и специалистов. Но чем глубже погружаешься в практику, тем яснее понимаешь: всё не так просто, но при этом — по-прежнему выгодно. Особенно если знаешь правила игры.
Сегодня я хочу поделиться самыми актуальными и проверенными на практике деталями: какие налоги платят физические лица и компании в ОАЭ, как изменилась система с 2023 по 2025 год, и почему регистрация в Free Zone — не всегда «автоматическая льгота», как многие думают.
Что с налогами для физлиц?
Хорошая новость: в ОАЭ нет подоходного налога — ни для резидентов, ни для нерезидентов. Нет налогов на дивиденды, проценты по вкладам, прирост капитала, наследство или подарки. Это делает Эмираты по-настоящему привлекательными для жизни и инвестиций.
Но! Чтобы пользоваться этими преимуществами официально, особенно если вы планируете подавать документы в банки или другие юрисдикции, стоит оформить Tax Residence Certificate. Это не налоговая обязанность, а скорее «пропуск» в международную финансовую прозрачность.
А как с бизнесом?
С июня 2023 года в ОАЭ ввели корпоративный налог (Corporate Tax) — и это важнейшее изменение за последние годы.
Ставка — 9%, но только с прибыли свыше 375 000 AED.
Если ваша компания заработала меньше — налог 0%.
Малый бизнес с выручкой до 3 млн AED может вообще не платить корпоративный налог благодаря льготе SBR (Small Business Relief), действующей до конца 2026 года.
Кроме того, с 2018 года действует НДС (VAT) — 5% на большинство товаров и услуг. Есть исключения: медицина, образование, базовые продукты. А с 2017 года — акцизы на табак (+100%), алкоголь и газировку (+50%).
Free Zone: всё ещё «налоговый рай»?
Free Zone остаются одним из самых популярных форматов для иностранных предпринимателей. И не зря:
100% иностранное владение,
быстрая регистрация,
упрощённое открытие банковского счёта.
Но вот что изменилось с 2025 года: льгота по корпоративному налогу (0%) действует только при условии, что вы:
работаете с иностранными клиентами или с компаниями из других Free Zone,
не получаете доход от mainland-компаний или резидентов ОАЭ,
соблюдаете требования реального экономического присутствия: офис, сотрудники, оборудование.
Если вы продаете услуги дубайской компании из своей Free Zone-фирмы — это уже «неквалифицированный доход», и с него придётся платить 9% корпоративного налога.
И не забывайте: комплаенс — не формальность
ОАЭ активно участвуют в международных системах обмена информацией (CRS, FATCA). Банки всё чаще запрашивают подтверждение источника средств, а FTA — документальное обоснование ваших операций.
Все компании обязаны:
вести бухгалтерский учёт,
хранить документы минимум 7 лет,
подавать декларации в срок — даже если налог 0%.
Нарушения грозят штрафами до 55 000 AED и блокировкой счетов.
Главные выводы:
НДФЛ в ОАЭ нет — ни для кого.
Корпоративный налог — 9%, но только с прибыли свыше 375 000 AED.
Free Zone дают 0% по корпоративному налогу — но только при соблюдении условий.
С 2025 года FTA особенно внимательно смотрит на реальное присутствие и источник дохода.
Прозрачность, документы и правильный учёт — теперь не опция, а обязательное условие стабильной работы.
Если вы только планируете открытие компании или уже ведёте учёт в ОАЭ — не рискуйте на «авось».
Ошибки в классификации дохода, неправильное оформление инвойсов или упущенные сроки отчётности могут стоить дороже, чем профессиональная поддержка.
Команда Taxera готова помочь: от выбора юрисдикции и регистрации до ведения бухгалтерии и сопровождения при проверках FTA.
Напишите нам — и работайте в ОАЭ уверенно, легально и с максимальной выгодой. А также подписывайтесь на наши соц сети: