Адаптация к налоговому законодательству ОАЭ для новичков: Полное руководство

ОАЭ долгое время были известны как страна с минимальными налоговыми требованиями, однако за последние годы налоговая система страны претерпела значительные изменения. Введение НДС в 2018 году, а также корпоративного налога в 2023 году сделало ОАЭ одним из центров внимания для бухгалтеров и финансовых специалистов. В этой статье мы расскажем, как новичкам адаптироваться к налоговому законодательству ОАЭ, понять его ключевые аспекты и подготовиться к успешной работе в этой области.

В отличие от многих стран, в ОАЭ нет подоходного налога на физических лиц, что делает страну привлекательной для экспатов. Однако бизнесы сталкиваются с несколькими ключевыми налогами, которые важно знать:

• Налог на добавленную стоимость (НДС): В ОАЭ был введен НДС в размере 5% с 2018 года. Он применяется ко всем товарам и услугам, за исключением некоторых освобожденных категорий, таких как медицинские услуги и некоторые финансовые операции. Компании, чей оборот превышает 375,000 дирхамов в год, обязаны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС.
• Корпоративный налог: С 1 июня 2023 года ОАЭ ввели корпоративный налог в размере 9% на доходы компаний, превышающие 375,000 дирхамов. Этот налог направлен на то, чтобы сделать налоговую систему страны более прозрачной и соответствующей международным стандартам.
• Экономическая субстанция (ESR): Этот стандарт был введен для обеспечения того, чтобы компании, зарегистрированные в ОАЭ, вели реальную деятельность на территории страны, а не только использовали её в качестве налогового убежища. ESR применяется к определенным видам деятельности, таким как финансовые услуги, страхование и интеллектуальная собственность.

Для новичков первый шаг в адаптации к налоговому законодательству ОАЭ – это понимание того, какие налоги применимы к вашему бизнесу или деятельности. Вам нужно:

• Определить, нужно ли вам регистрироваться для уплаты НДС.
• Оценить, подпадает ли ваша компания под требования по корпоративному налогу.
• Определить, относится ли ваша деятельность к одной из категорий, подпадающих под ESR.

Чтобы начать платить НДС или корпоративный налог, вам нужно зарегистрировать компанию в Федеральном налоговом управлении (FTA) ОАЭ. Вот шаги для этого:

• Регистрация в FTA: Заполните онлайн-заявку на сайте FTA, указав все необходимые данные о вашей компании, включая оборот и банковские реквизиты.
• Налоговые декларации: НДС в ОАЭ подается ежеквартально, а корпоративный налог – ежегодно. Для подачи деклараций вам нужно вести точный учет всех транзакций, чтобы избегать ошибок в отчетности.
• Платежи: НДС и корпоративный налог должны быть уплачены в установленные сроки через утвержденные банковские каналы.

Многие новички в налоговой системе ОАЭ сталкиваются с рядом распространенных ошибок, которые могут привести к штрафам:

• Неправильный расчет НДС: Важно понимать, какие товары и услуги облагаются налогом, а какие – освобождены от НДС. Неправильный расчет может привести к недоплатам или переплатам.
• Невовремя поданные декларации: Несвоевременная подача деклараций по НДС или корпоративному налогу может привести к значительным штрафам. Использование автоматизированных бухгалтерских систем может помочь избежать этой проблемы.
• Игнорирование ESR: Многие компании игнорируют требования по экономической субстанции, что может привести к серьезным последствиям. Если ваша деятельность подпадает под ESR, вы обязаны ежегодно подавать отчет о том, что ваша компания ведет реальную деятельность в ОАЭ.
• Для того чтобы эффективно управлять налоговыми обязательствами, рекомендуется использовать специализированные бухгалтерские программы, которые помогут автоматизировать процесс расчета и подачи налоговых деклараций.

• Zoho Books: Позволяет автоматизировать расчет НДС, вести учет транзакций и подавать налоговые декларации онлайн.
• Tally ERP: Одна из популярных программ для ведения бухгалтерского учета, которая поддерживает работу с НДС и другими налогами в ОАЭ.
• QuickBooks: Это международно признанная программа для ведения учета, которая также поддерживает требования по НДС в ОАЭ.

Постоянное обучение – ключ к успешной адаптации к налоговому законодательству ОАЭ. Местные курсы и сертификаты помогут вам лучше понять налоговую систему и быть в курсе последних изменений.

Федеральное налоговое управление (FTA): FTA регулярно проводит семинары и публикует руководства, которые помогут бизнесу лучше понять местные налоговые требования.

Правильное налоговое планирование поможет вашему бизнесу не только соответствовать законодательству, но и оптимизировать налоговые выплаты. Для этого важно:

• Вести учет всех доходов и расходов для точного расчета налогооблагаемой базы.
• Регулярно проверять соответствие требованиям по ESR.
• Проводить внутренний аудит налоговой отчетности, чтобы избежать ошибок и штрафов.

Налоговое законодательство в ОАЭ продолжает развиваться, и важно быть в курсе всех изменений. Введение корпоративного налога и обновления по ESR – это только начало. В будущем могут быть введены дополнительные меры для усиления контроля за налоговыми обязательствами компаний.

• Подписывайтесь на рассылки от FTA и других государственных органов.
• Участвуйте в семинарах и вебинарах, посвященных изменениям в налоговом законодательстве.
• Работайте с налоговыми консультантами, которые помогут адаптировать вашу компанию к новым требованиям.

Адаптация к налоговому законодательству ОАЭ может показаться сложной задачей для новичков, но с правильным подходом и использованием автоматизированных инструментов это становится управляемым процессом. Важно начать с базового понимания НДС, корпоративного налога и требований по экономической субстанции, а затем углубляться в детали по мере роста вашего бизнеса.